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  • 賈汪中學財務管理制度
    時間:2019年11月29日 10:23 瀏覽次數:【

    主辦會計崗位職責

    1.認真學習財經政策和國家統一的會計制度,嚴格按收支兩條線原則辦理,做好財政專戶儲存工作。

    2.根據會計制度規定和學校的實際情況,積極主動地協助領導制定學校全年收支部門預、決算,嚴格按部門預算執行全年的財務收支。并做好財務分析。

    3.按規定和計劃審核原始憑證,對違反會計法和國家統一規定的會計事項,有權拒絕辦理或按照職權預以糾正。

    4.賬務處理要做到真實、及時、內容完整,做到清楚準確、帳證、帳帳、帳實相符。

    5.按月、季、年做好各種財務報表。每月向分管校長、總務主任提供有關報表,對報表中發現的問題及時向領導解釋,并提出合理化建議,年終要對全年財務收支情況作出全面客觀的分析。

    6.做好往來帳戶的核對工作,保證往來帳戶的準確、真實、完整。督促有關部門和人員及時處理債權、債務。

    7.做好各種空白行政事業性收費票據保管工作,做到領用有手續,退回有核銷和審核,并及時登記使用情況登記薄。

    8.嚴守財務機密,妥善保管好財務賬冊、單據、報表和有關文件,財務檔案及時整理歸檔。

    9.完成領導交辦的其他工作。

    10.服從統一調配,努力完成學校交給的其他工作。

    出納會計崗位職責

    1.認真學習財經政策和國家統一的會計制度,嚴格按收支兩條線原則辦理,做好財政專戶儲存工作。

    2.嚴格執行現金管理和銀行結算制度,報銷須經有關經辦人員簽字并且由學校領導批準簽章后,進行復核,方可辦理。對違反會計法和國家統一規定的會計事項,有權拒絕辦理或按照職權預以糾正。

    3.庫存現金不得超過規定的限額,現金報銷原則上不得支付大額現金,不得白條抵庫,不得坐支,不得挪用。

    4.嚴格控制簽發空白支票,因特殊情況確需領用,應由領用人,領導在登記簿上簽章后,在支票上寫明簽發日期、收款單位、用途及限額,逾期未用的空白轉帳支票應及時收回注銷。作廢支票加蓋“作廢”戳記與存根一并保存,支票支付應與收款單位相符。

    5.及時打印現金和銀行日記帳。應每天結出余額,并與庫存現金核對,做到日結日清,帳款相符。銀行日記帳應及時和對帳單核對,每月未編制“銀行存款余額調節表”對未達賬款,要及時查詢,隨時掌握銀行存款余額,不簽發空頭支票。

    6.保管好庫存現金和各種有價證券,如有短缺,應負賠償責任。

    7.保管好有關印章、空白收據和空白支票,空白收據和空白支票不得轉借,認真辦理領用注銷登記手續。

    8.服從統一調配,努力完成學校交給的其他工作。

    帳務處理程序制度

     

     

      

     

    一、本校執行的會計制度:事業單位會計制度和中小學校會計制度。

    二、按《中小學校會計制度》設置和使用會計科目。

    三、會計核算方法:

    1.會計期間:公歷1月1日至12月31日

    2.記帳本位幣:人民幣

    3.記帳方法:采用借貸記帳法

    4.會計核算原則:收付實現制

    5.固定資產標準:專用設備800元,一般設備500元,使用期限在一年以上,并在使用過程中保持原有物資形態的資產。

    6.固定資產計價:按財務制度規定

    7.福利基金、工會經費按財務制度規定的比例提取。校內考核獎金按教委審批數提取。

    四、會計憑證的格式:采用符合國家統一會計制度規定的記帳憑證。

    五、會計憑證的審核要求:

    1.原始憑證的格式、內容、填制方法、審核程序等必須符合會計制度的要求。

    2.記帳憑證內容、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等符合會計制度要求,經有關人員簽單,字跡清楚,裝訂整齊。

    3.對不符合會計制度要求的原始憑證必須退回、糾正。

    六、會計憑證的傳遞程序:

    1.各項日常費用支出必須由經手人簽字后,由單位領導批準同意后交主辦會計審核并由出納會計辦理報銷。

    蘇公網安備32030502000111號
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